Programa de facturación para profesionales autónomos

¿Cuándo lleva retención mi factura?

Cuando tu cliente es una empresa o un profesional, tiene que retenerte una parte de la factura y pagarla a Hacienda por ti. Si tu cliente es un particular, no hay retención.

Normativa: artículo 101.5.a de la Ley del IRPF y artículo 95.1 de su Reglamento.

¿Y si alquilo un local u oficina para mi actividad?

Si eres autónomo y pagas el alquiler de un local, una oficina, una nave o un puesto en un coworking para tu actividad, eres tú quien retiene: el 19 % de la renta, sin contar el IVA. Le pagas al casero el resto y esa parte la ingresas tú en Hacienda a su nombre: no es un ahorro.

Si alquilas una vivienda para vivir en ella, no retienes nada, aunque seas autónomo: la retención solo existe cuando el alquiler es para tu actividad.

Las retenciones del alquiler se declaran con el modelo 115, cada trimestre (cada mes si tu empresa es gran empresa), y al final del año con el resumen anual, el modelo 180. Si el local está en Ceuta o Melilla y la renta tiene derecho a su deducción, el 19 % se reduce un 60 % y queda en el 7,6 %. Normativa: artículo 101.8 de la Ley del IRPF y artículo 100 de su Reglamento; Ceuta y Melilla, artículo 68.4 de la Ley.

¿Cuándo no se retiene en un alquiler?

Aunque seas autónomo o empresa, hay casos en los que el alquiler no lleva retención. Estos son los más habituales (el Reglamento del IRPF los regula a partir de su artículo 74):

¿Qué otras retenciones me puedo encontrar?

Hacienda usa otros porcentajes para otras rentas. No son los de tus facturas de profesional, pero conviene no confundirlos:

La propiedad intelectual de un profesional, por ejemplo los derechos de autor de un diseñador o un escritor, va al 15 % (o al 7 % en los mismos casos que arriba), no al 19 %. Normativa, según el cuadro de tipos de la AEAT: intereses y dividendos, artículos 25 y 101.4 de la Ley del IRPF y 90 del Reglamento; propiedad industrial y asistencia técnica, artículo 101.9 de la Ley; agrícolas y ganaderas, artículo 95.4 del Reglamento; módulos, artículo 95.6 del Reglamento.

¿Todos ellos tienen que facturar con VERI*FACTU?

VERI*FACTU no depende de la retención que lleve la factura, sino de quién la emite y con qué. Afecta a las sociedades y a los autónomos con actividad económica, también en módulos, cuando facturan con un programa. Facturar a mano queda fuera.

Fechas vigentes: las sociedades, antes del 1 de enero de 2027, y el resto, antes del 1 de julio de 2027 (Real Decreto 1007/2023, con los plazos del Real Decreto-ley 15/2025). Hacienda anunció el 5 de octubre de 2026 que quiere aplazarlo a octubre de 2028, pero ese cambio aún no está en el BOE.

¿Cómo lo hace Faktelio?

Al hacer el presupuesto o la factura, Faktelio mira tus datos y los de tu cliente y te sugiere la retención que lo normal sería aplicar. No la aplica sola: la eliges tú. Si eliges el 7 %, te pide el motivo.

El total y lo que te va a ingresar el cliente salen ya calculados: el total menos la retención.

En tus facturas, Faktelio ofrece el 15 % y el 7 %. En el plan Business, al anotar en Compras la factura de tu alquiler, puedes marcar su retención del 19 %. Los modelos 115 y 180 no los presenta Faktelio: los presentas tú o tu gestoría.

¿Y si mi actividad está exenta de IVA?

Algunas actividades no llevan IVA porque la ley las declara exentas, como ciertos servicios sanitarios o la enseñanza (artículo 20 de la Ley del IVA). En ese caso, la línea de la factura va como exenta, con su causa, y Faktelio la emite así.

Si no sabes si tu actividad está exenta, pregúntale a tu gestoría antes de emitir: el tratamiento lo eliges tú en cada producto o línea.

¿Qué me ahorra cada trimestre?

En el plan Business, los informes fiscales te dan el IVA repercutido del trimestre y las retenciones que te han practicado, con la lista de facturas que forman cada cifra, y un calendario con tus obligaciones. Y la exportación para gestoría le prepara tus facturas en un Excel.

En Free y en Factura+ tienes tus facturas emitidas, numeradas y enviadas a la Agencia Tributaria, para pasárselas a tu gestoría.